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绪章绪论
资金运动贯穿于全部经济活动之中。经济活动的分类、资金运动的内在逻辑及其与财务报表的对应关系、营业资金管理的地位及开设本课程的意义等。
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●0.1绪论1资金运动与经济活动分类
本节讲述企业目标与营业活动的关系，资金运动与经济活动分类之间的联系
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●0.2绪论2资金运动与财务报表
本节讲述资金运动与财务报表的联系
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●0.3绪论3营运资金管理的地位
本节讲述财务管理的核心、资金管理的目标、资金管理与营运资金管理的关系。
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●0.4绪论4营运资金管理管理课程简介
本节介绍《营运资金管理》课程性质、课程特点与课程资源、学习方法及考核要求等。
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第一章资金效率与财务风险
资金效率与财务风险是财务管理权衡的两大主题。本章在对资本、资金、资产等基础概念重新界定的基础上，重新审视资金效率与财务风险的分析评价。
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●1.1资本、资金与资产
本节讲述资本、资金与资产的概念，资金与资本的分类（经营活动资金、投资活动资金、短期资金与长期资金、自有资本与借入资本、短期资本与长期资本）。
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●1.2资金与资本的分类
资金回报率与资金周转率、经营活动资金回报率与投资活动资金回报率、经营活动资金周转率（期）与投资活动资金周转率（期）
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●1.3资金效率分析评价
偿债能力与财务风险、资金需求与资本保障、资本保障能力与财务风险
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●1.4财务风险分析评价
本节讲述财务风险的核心内涵、财务风险的评估
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第二章营运资金概念及其分类
营运资金管理与企业营业活动密切相关。本章从营运资金管理与营业活动的联系入手，讲述营运资金概念界定、营运资金运用分类、营运资金来源分类
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●2.1营运资金的概念界定
本节讲述营业活动与营运资金的关系、营运资金的概念
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●2.2营运资金与偿债能力
本节讲述营运资本的概念及其由来、营运资金与偿债能力关系、营运资金与银行债务偿还能力的关系
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●2.3营运资金运用分类
本节讲述营运资金传统分类、营运资金的创新分类、基于渠道关系的经营活动营运资金再分类。
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●2.4营运资金来源的分类
本节内容包括从融资角度理解营运资本、营运资金与营运资本的关系、营运资金来源与短期财务风险
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第三章营运资金需求预测
营运资金需求预测的目的是为了筹资决策，本章围绕具体的营运资金需求预测方法展开。现金流量预算是营运资金需求预测的重要工具，可以加强营运资金的日常控制。
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●3.1营运资金需求量预测
本节在明确营运资金需求的目的及营运资金需求的界定的基础上，介绍营运资金需求预测的基本方法，包括比率分析法、周转期计算法、回归分析法。
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●3.2现金流量预测
现金流量预算是企业现金流量管理最有用的工具，本节主要介绍现金流量预算的编制过程，感受现金流量预算对企业资金管理的日常控制作用。
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第四章营运资金管理绩效评价
营运资金管理绩效评价体系是衡量营运资金管理绩效的基本工具,也是企业关注营运资金管理绩效的反应器。本章按照对营运资金的界定和分类不同，分别介绍按要素的营运资金管理绩效评价指标和按渠道的营运资金管理绩效评价指标，并辅以案例分析，从而为基营运资金管理策略和管理模式研究奠定基础。
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●4.1营运资金管理绩效评价指标
本节主要讲述营运资金管理绩效的组织维度、营运资金管理绩效的客体维度、企业营运能力分析的目的、营运资金管理绩效评价的演化与发展。
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●4.2按要素的营运资金管理绩效评价
传统的营运资金管理绩效评价多是采用的流动资产周转率指标进行的评价，主要衡量的是企业各项流动资产的周转效率。本节主要介绍的指标有：存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期、现金周转期。
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●4.3按渠道的营运资金管理绩效评价
基于渠道管理的营运资金管理将业务管理和财务管理有机的联系在一起，本节主要介绍基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系及其应用。
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第五章营运资金筹集
营运资金的融资来源可分为短期金融性负债和营运资本。短期资金来源与长期资金来源的来源结构决定了营运资金融资的资金成本，并能对企业短期财务风险产生重要影响。本章主要讲述了营运资金融资结构与资金成本、财务风险的关系。
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●5.1营运资金融资结构与资金成本
本节从营运资金筹资特点、营运资金筹集渠道、营运资金筹集方式等几个方面阐述营运资金融资结构与资金成本。
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●5.2营运资金融资结构与财务风险
本节通过介绍营运资本占营运资金之比、短期金融性负债占营运资金之比两个指标，来阐述营运资金融资结构与财务风险的关系。
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第六章营运资金管理创新的理念
企业业务流程、企业内部、企业之间的资源共享与信息共享程度、资金的存量与流量联动关系都对企业营运资金管理产生重要影响。本章将从业务、财务一体化、资源共享与信息共享、流量化解存量三个维度，结合具体的案例，对营运资金管理策略的创新路径进行讲述。
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●6.1业务、财务一体化
本节主要讲述业务流程周期与存货周转期的关系、营运资金周转期与业务流程周期的关系，以案例的形式介绍业务、财务一体化营运资金管理策略。
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●6.2资源共享与信息共享
本节主要讲述企业资源共享、信息共享对企业营运资金管理的影响机理，并以案例的形式讲述资源共享、信息共享的营运资金管理策略。
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●6.3流量化解存量
本节主要阐述资金存量与资金流量的联动关系，以案例形式讲述流量化解存量的营运资金管理策略。
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第七章营运资金管理调查与分析
营运资金如同企业的血液，营运资金管理状况分析能够反映企业的运营状况。从宏观层面对企业营运资金管理现状进行大样本调查分析具有重要的经济意义。本章主要对中国上市公司营运资金管理调查体系、上市公司营运资金管理基础
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●7.1中国上市公司营运资金管理调查体系
本节主要讲述了由中国企业营运资金管理研究中心开展的中国上市公司营运资金管理调查。分别从调查步骤与组织、调查指标设计、调查方法与报告撰写体例、调查数据来源、调查维度等几个方面对该调查体系进行了详细介绍。
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●7.2中国上市公司营运资金管理调查基础数据采集
本节主要对营运资金管理大样本调查的具体步骤进行详细讲述，包括基础数据采集、数据模板建立、分析指标计算与取数、数据检查等方面。