中国税制
9万+人选课
更新日期:2024/03/29
开课时间 2024/03/11 - 2024/06/16
课程周期 14 周
开课状态 开课中
每周学时 -
课程简介

 《中国税制》是一门兼具理论性、政策性、实践性的专业课程,是高等财经院校财政、税务专业的核心专业课程,也是会计学、财务管理等其他经济管理类专业的专业基础课,同时适用于有志于从事财税、会计事业的广大社会学习者。江西财经大学党委书记王乔教授领衔的《中国税制》课程拥有一流的教学团队与深厚的教学基础。该课程2013年入选国家级精品资源共享课程,2014年荣获国家级教学成果二等奖,2017年入选国家首批精品在线开放课程,2021年获批国家课程思政示范课程,团队主编的《中国税制》教材为“十二五”国家级规划教材。

   课程系统地介绍了中国税制的基本原理、基本理论与基本计算方法。本课程共842个碎片化知识点,内容涵盖了税收导论、增值税、营改增、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、房产税等。课程内容的讲解侧重于原理性与通俗性,通过案例教学、启发式教学等方式,让学生可以在较为轻轻的氛围下完成课程内容的学习与讨论。

  课程除了制作精美、内容轻松的视频授课外,还配有内容详实的PPT课件、难度适中的单元测验、丰富多彩的富媒体资料以及灵活有趣的在线讨论,以便大家在线下学习中国税制基本原理的基础上,利用所学知识分析和解释身边的税收现象,共同探讨中国税制的未来改革动向。



 


课程大纲

第一讲 课程导论

第一节 税收概述

第二节 税收分类

第三节 税制要素

第四节 税收管理体制

第五节 中国税制改革历程与成就

税收导论单元测验

第二讲 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税征税范围的一般规定

第三节 增值税征税范围的特殊规定

第四节 增值税的纳税人与税率

第五节 一般计税方法下销项税额的确定

第六节 纳税义务发生时间的确定

第七节 特殊销售方式下销售额的确定

第八节 一般计税方法下进项税额的确定

增值税单元测验

第三讲 消费税

第一节 特点和征税范围

第二节 征税环节

第三节 税率

第四节 应纳税额的计算

消费税单元测验

第四讲 关税

第一节 概述

第二节 原产地的实质性加工标准

第三节 纳税人及征税对象

第四节 完税价格

第五节 应纳税额的计算

第六节 减免税收优惠

关税单元测验

第五讲 企业所得税

第一节 基本原理

第二节 纳税义务人、征税对象和税率

第三节 应纳税所得额的确定(一)

第四节 应纳税所得额的确定(二)

第五节 应纳税所得额的确定(三)

第六节 应纳税所得额的确定(四)

第七节 应纳税所得额的确定(五)

第八节 税收优惠(一)

第九节 税收优惠(二)

第十节 应纳税额的计算和征收管理

企业所得税单元测验

第六讲 个人所得税

第一节 个人所得税概述与纳税人

第二节 个人所得税应税所得项目

第三节 个人所得税税率

第四节 个人所得税综合所得应纳税额的计算

第五节 个人所得税分类所得应纳税额的计算

第六节 全年一次性奖金应纳税额的计算

第七节 个人所得税税收优惠与征收管理

个人所得税单元测验

第七讲 土地增值税

第一节 概述

第二节 税款计算与缴纳

第三节 应纳税额计算举例

第八讲 其余税种

第一节 城市维护建设税

第二节 印花税

第三节 资源税

第四节 车船税

第五节 车辆购置税

第六节 城镇土地使用税

第七节 房产税

第八节 耕地占用税

第九节 契税

第十节 环境保护税

其余税种单元测验