课程简介
这门课会讲什么？
税收是国家调控经济的重要杠杆，对经济发展、体制完善、社会公平都具有重要意义。税制的改革与调整反映着我国社会政治经济发展的内在流变，体现了政府与市场关系的深层变革，更为社会主义市场经济的培育壮大提供了深远动力。
《中国税制》是一门实践性很强的课程,注重实践教学环节,培养学生解决实际税收问题的能力。本课程结合理论讲解和案例教学,向学生讲授税收、 税收制度、税收法律关系、税制结构、税收征管、 税收优惠等税制基本理论和基本原理,让学生打牢理论根基。
本课程分为九章内容，即税制概述、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、资源税和其他税，主要以纳税人、征税对象、税率、征税环节、纳税时间、纳税期限、纳税地点、税收优惠等税制要素为线索，介绍各税种的计算和缴纳。
你将收获什么？
（1）知识目标：通过《中国税制》课程的学习，掌握税收学专业基础知识、基本原理、基本技能以及基本方法。
（2）能力目标：通过案例教学，提高学生运用知识综合分析的能力、运用资料进行科学研究的能力、解决税收征收与缴纳争议问题的能力。
（3）素质目标：将税制演变和改革置于国内外的经济环境中，激发学生的家国情怀，培养学生的诚信精神、守法精神、爱国精神。
适合什么人学习？
该课程适合于税收学、财政学、会计学等经管类本科专业2-3年级的学生。学生通过本课程的学习，能够熟练掌握税收的基本原理，密切联系客观经济形势和国家的方针政策，正确理解各项税收法律的精神，学会各税的基本知识和计算方法，结合实践，掌握各税的征收管理方法，更好地依法征税和依法纳税。
课程大纲
课程章节
- 课程导论
- 增值税
- 消费税
- 关税
- 企业所得税
- 个人所得税
- 土地增值税
- 资源税
- 其他税种
课程导论
1.1 第一节 税收概述
1.2 第二节 税收制度的构成要素
1.3 第三节 税收分类
1.4 第四节 税制体系
1.5 章节测试
增值税
2.1 第一节 增值税概述
2.2 第二节 增值税征税范围的一般规定
2.3 第三节 增值税征税范围的特殊规定
2.4 第四节 增值税的纳税人与税率
2.5 第五节 纳税义务发生时间的确定
2.6 第六节 一般计税办法下销项税额的确定：销售额的一般规定
2.7 第七节 一般计税办法下销项税额的确定：销售额的特殊规定
2.8 第八节 一般计税办法下进项税额的确定：可抵扣情形
2.9 第九节 一般计税办法下进项税额的确定：不可抵扣情形
2.10 第十节 应纳税额的计算
2.11 章节测试
消费税
3.1 第一节 消费税概述
3.2 第二节 征税环节与税额计算
3.3 第三节 税额计算举例（上）
3.4 第四节 税额计算举例（下）
3.5 章节测试
关税
4.1 第一节 关税概述
4.2 第二节 原产地规则
4.3 第三节 完税价格确定
4.4 第四节 应纳税额的计算及举例
4.5 章节测试
企业所得税
5.1 第一节 企业所得税概述
5.2 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率
5.3 第三节 应纳税所得额确定（一）
5.4 第四节 应纳税所得额确定（二）
5.5 第五节 应纳税所得额确定（三）
5.6 第六节 应纳税所得额确定（四）
5.7 第七节 应纳税所得额确定（五）
5.8 第八节 应纳税所得额确定（六）
5.9 第九节 应纳税所得额确定（七）
5.10 第十节 应纳税所得额确定（八）
5.11 第十一节 应纳税所得额确定（九）
5.12 第十二节 有关资产的税务处理问题
5.13 第十三节 无形资产与长期待摊费用的税务处理
5.14 第十四节 税收优惠
5.15 第十五节 税额计算举例
5.16 第十六节 征收管理
5.17 章节测试
个人所得税
6.1 第一节 个人所得税概述
6.2 第二节 纳税人
6.3 第三节 应税所得项目与税率
6.4 第四节 综合所得应纳税额的计算
6.5 第五节 分类所得应纳税额的计算
6.6 第六节 税收优惠
6.7 第七节 个人所得税汇算清缴与征收管理
6.8 第八节 税额计算举例
6.9 章节测试
土地增值税
7.1 第一节 土地增值税概述
7.2 第二节 土地增值税税额计算
7.3 第三节 房地产开发企业土地增值税的预缴与清算
7.4 第四节 章节测试
资源税
8.1 第一节 资源税概述
8.2 第二节 计税依据
8.3 第三节 资源税税额计算与举例
8.4 章节测试
其他税种
9.1 第一节 城市维护建设税
9.2 第二节 烟叶税
9.3 第三节 印花税
9.4 第四节 车船税
9.5 第五节 车辆购置税
9.6 第六节 船舶吨税
9.7 第七节 城镇土地使用税
9.8 第八节 房产税
9.9 第九节 耕地占用税
9.10 第十节 契税
9.11 第十一节 环境保护税
9.12 章节测试
